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Dans le monde des affaires, la gestion efficace de la trésorerie est une priorité absolue pour garantir la pérennité et la croissance d'une entreprise. Parmi les concepts clés qui méritent toute l'attention figure le Besoin en Fonds de Roulement (BFR). Bien plus qu'un simple indicateur financier, le BFR reflète la santé des opérations quotidiennes et la manière dont  l'entité gère ses ressources à court terme. Dans cet article, nous explorerons les points suivants : - comment calculer la variation du BFR et pourquoi ; - comment optimiser le BFR ; - quelques ratios importants.  Comment calculer la variation du Besoin en Fonds de Roulement (BFR) et pourquoi ? La variation du BFR est calculée pour obtenir l’Excédent de Trésorerie d’Exploitation (ETE). Elle permet aussi d’obtenir le flux de trésorerie disponible. Le besoin en Fonds de Roulement (BFR) représente le décalage entre les encaissements et les décaissements. Une augmentation du BFR est synonyme de diminution de la...

La gestion de la trésorerie est cruciale pour la bonne marche d’une structure, dans cette gestion, il est impératif de veiller sur les comptes bancaires de l’entité et de ce fait, il faudrait réconcilier le compte banque tenu en entreprise et le compte tenu en banque.  Dans cet article, nous abordons le rapprochement des comptes bancaires sous deux (02) angles. D’abord nous allons comprendre pourquoi il est nécessaire de rapprocher les comptes bancaires ensuite, nous allons proposer une démarche pour mener à bien un rapprochement bancaire.   Nécessité du rapprochement bancaire Plusieurs opérations de l’entreprise sont réalisées par l’intermédiaire du compte bancaire. Périodiquement, l’entreprise reçoit le relevé des opérations passées par la banque.  Théoriquement, et de façon réciproque, le solde du compte de l’entreprise tenu par la banque, et le compte banque au niveau de l’entreprise, doivent être le même. Cependant, dans la pratique, les soldes sont généralement di...